Стратегия развития ООО «АВИС» и ее влияние на финансовое состояние

Таким образом, организация управления финансовыми потоками включает такие функции, как:

· определение потребности в объеме финансовых средств для наиболее эффективной работы;

· анализ, оценка и формирование рациональной структуры источников поступления финансовых средств;

· своевременное получение финансовых средств из выбранных источников;

· оптимизация и устойчивость получения доходов (выручки от продаж) предприятия;

· обеспечение платежеспособности предприятия.

Первоначальное формирование финансовых средств происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставной капитал.

Величина уставного капитала показывает размер финансовых средств - основных и оборотных, - которые инвестированы в процесс производства.

Основным источником финансовых средств на действующих торговых предприятиях выступает стоимость реализованных товаров.

Дополнительная потребность в финансовых средствах связана с увеличением объема продажи товаров и определяется таким образом [15, с.46]:

Дополнительная Дополнительный Прирост Прирост

потребность в = прирост - обязательств + чистой

денежных средствах активов прибыли

Наличие финансовых средств у предприятия должно быть оптимальным, так как их избыток означает, что часть оборотного капитала бездействует и не приносит дохода; недостаток финансовых средств (который испытывают сейчас практически все предприятия) тормозит ход производственного процесса.

Минимально необходимая потребность в финансовых активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности может рассчитываться двумя методами [16, с.68]:

ФА min = ПО /О, (25)

где ФА min - минимально необходимая потребность в финансовых активах на предстоящий период;

ПО - планируемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям (в соответствии с планом поступления и расходования финансовых средств);

О - оборачиваемость финансовых активов (количество оборотов) по плану исходя из предыдущего периода и учета новых факторов.

ФА min = ФА нач + (ПО - ФР) / О, (26)

где ФА нач - денежные активы на начало планируемого периода;

ФР - фактический объем платежного оборота по отчетному периоду.

В рыночной экономике при управлении финансовыми потоками необходимо учитывать параметры финансовых рынков, цены, процентные и налоговые ставки и т.п. В условиях экономической свободы и хозяйственной неопределенности в конъюнктуре рынка существует определенный риск, связанный с реальной возможностью понести потери в случае принятия неправильных решений.

Прогноз финансовых потоков основывается на ожидаемых поступлениях финансовых средств на определенную дату и бюджетировании всех издержек обращения. Прогноз строится по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Разграничение направлений деятельности при разработке прогноза позволяет повысить результативность управления финансовыми потоками.

Прогноз движения финансовых средств помогает финансовому менеджеру в оценке использования предприятием финансовых средств и в определении их источников. В дополнение к изучению отчетной информации прогнозные данные позволяют оценить будущие потоки, а следовательно перспективы роста предприятия и его будущие финансовые потребности.

Финансирование инвестиций включается в прогноз после тщательного технико-экономического обоснования и анализа производственных и финансовых инвестиций. При планировании долгосрочных инвестиций и источников их финансирования будущие финансовые потоки рассматриваются с позиций временной ценности денег на основе методов дисконтировании для получения соизмеримых результатов.

С помощью прогноза движения финансовых средств можно оценить, сколько денежных средств необходимо вложить в торговую деятельность предприятия, синхронность поступления и расходование финансовых средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия.