Практическая часть
Нза 1 кв.=125*20/4=625 руб.
Грузовые автомобили:
НБ=100 л.с.
НС=10 руб.
Нза 1 кв.=100*10/4=250 руб.
НБ=125 л.с.
НС=25 руб.
Нза 1 кв.=125*25/4=781,25 руб.
Нза 1 кв. за груз а/м=250+781,25+375=1031,25 руб.
Легковой автомобиль, приобретенный в марте:
. НБ=150 л.с.
НС=30 руб.
руб.
. НБ=125 л.с.
НС=20 руб.
руб.
Всего транспортный налог = 2375+1031,25+1172,5 =4578,75 руб.
Ответ: 4578,75 руб.
Земельный налог
НБ=1 800 000 руб.
НС=1,5%
Нза 1 кв.= 1 800 000*1,5% / 4 =65 700 руб.
Ответ: 65 700 руб.
Налог на добавленную стоимость
Реализовано продукции с НДС за 1 квартал на сумму:
январь = 1750 тыс. руб.
февраль = 1750+1750*2% = 1785 тыс. руб.
март = 1785+1785*2% = 1820,7 тыс. руб.
итого = 1750+1785+1820,7 = 5355,7 тыс. руб.
НДСвыставл. = 5355700*18/118 = 816971,19 руб.
Оплачено счетов за материалы, комплектующие и электроэнергию за 1 квартал:
материалы и комплектующие:
январь = 1750*25% = 437,5 тыс. руб.
февраль = 437,5+437,5*5% = 459,38 тыс. руб.
март = 459,38+459,38*5% = 482,35 тыс. руб.
итого с НДС = 437,5+459,38+482,35 = 1378,73 тыс. руб.,
в том числе НДС = 1378730*18/118 = 210314,75 руб.
без НДС =1378730 - 210314,75= 1 068415,25 руб.
электроэнергия:
январь = 1750*20% = 350 тыс. руб.
февраль = 350+350*3% = 360,5 тыс. руб.
март = 360,5 +360,5*3% = 371,32 тыс. руб.
итого с НДС = 350+360,5+371,32 =1081,82 тыс. рублей
в том числе НДС = 1081820*18/118 = 165023,39 руб.
без НДС = 1081820 - 165023,32 = 916796,61 руб.
НДСполуч. = 210314,7+165023,39 = 375338,14 руб.
НДСподлежащ. уплате= НДСвыставл.- НДСполуч.= 816971,19 - 375338,14 = = 441633,05 руб.
Ответ: 441633,05 руб.
Налог на имущество организаций
Остаточная стоимость ОПФ на 01.01. = 2400 тыс. рублей
Амортизация в мес. = 2400 *12% /12 = 24 тыс. рублей.
ОС01.02. = 2400-24 = 2376 тыс. рублей
ОС01.03. = 2376-24=2352 тыс. руб.
ОС01.04. = 2352-24+594=2922 тыс. рублей
тыс. руб.
НБ = ОСср. годов.=2512,5 тыс. руб.
Нза 1 кв. = 2512500*2,2%*
= 13818,75 руб.
Ответ: 13818,75 руб.
Налог на прибыль
залог поручительство налог
Доход за 1 квартал = реализация продукции за 1 квартал за минусом НДС = 5355700 - 816971,19 = 4538728,81 руб.
Расходы за 1 квартал:
Материалы и комплектующие за минусом НДС = 1168415,25 руб.
Электроэнергия за минусом НДС = 916796,61 руб.
Заработная плата:
январь = 38000+25500+13300+10900+10900+10600 = 109200 руб.
февраль = 109200+(109200*5%)+15000 *6= 114660+90000 = 204660 руб.
март = 114660+(114660*5%)+14500 = 120393+14500 = 134893 руб.
итого = 109200+204660+134893 = 448753 руб.
ЕСН = 157549 руб.
Амортизация = 
руб.
Транспортный налог = 4578,75 руб.
Земельный налог = 65 700 руб.
Налог на имущество в бюджет =13818,75 руб.
ВСЕГО = 1168415,25+916796,61+448753+157549+72000+
+4578,75+65700+13818,75 = 2846611,36 руб.
НБ = 4538728,81-2846611,36 =1692117,45 руб.
Налог на прибыль за 1 квартал =1692117,45 *20% = 338423,49 руб., в том числе по уровням бюджетов:
Федеральный бюджет =1692117,45 *2% = 33842,35 руб.
Бюджет субъекта =1692117,45*18% = 304581,15руб.
Ответ: 304581,15руб.