Денежный финансовый поток
В современной экономической ситуации одним из важнейших условий выживания и развития предприятия является наличие и рациональное использование денежных фондов. В таких условиях одной из ключевых проблем финансового анализа является определение и поддержание оптимальной величины и структуры вложенного капитала в денежной форме с целью получения максимального объема денежного потока за определенный период и рациональной организации расчетов. Это обстоятельство и обусловило актуальность темы данной курсовой работы.
Движение финансовых ресурсов предприятий (прибыли, амортизационных отчислений и др.) осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления финансами важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Актуальность данной работы заключается в том, что в современных условиях денежные средства являются одним из наиболее ограниченных ресурсов и успех предприятия в производственно-коммерческой деятельности во многом зависит от эффективности их использования.
Управление денежными потоками предприятия (в наличной и безналичной форме) неразрывно связано со стратегией самофинансирования, которая является наиболее предпочтительной для крупных компаний. Данная стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Следовательно, для реальной оценки финансового результата деятельности любого предприятия в первую очередь необходима информация о его финансовых ресурсах и их движении, т.е. о денежных потоках.
Целью данной работы является изучение организации управления денежными потоками предприятия и определение направлений его совершенствования.
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:
1. Изучение теоретических основ управления денежными потоками предприятия.
2. Анализ денежных потоков ООО «Мико».
. Разработка направлений совершенствования управления денежными потоками предприятия.
Объектом исследования работы является ООО «Мико».
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы использованы методы сравнения, структурного анализа, метод отклонений, финансовых коэффициентов, метод аналогий.
Информационная база исследования - статистическая информация, бухгалтерская отчетность ООО «Мико».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, 2 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
- Понятие и классификация денежных потоков предприятия
- Методы расчета потоков денежных средств предприятия
- Планирование денежных потоков предприятия
- Технико-экономическая характеристика ООО «Мико»
- Анализ состава, структуры динамики денежных потоков ООО «Мико»
- Планирование денежных потоков ООО «Мико»
- Оптимизация и планирование денежных потоков
- Пути улучшения использования денежных потоков в ООО «Мико»