Пути улучшения использования денежных потоков в ООО «Мико»

Одним из направлений совершенствования управления денежными средствами предприятия является активизация лизинга с целью расширения сферы деятельности и укрепления конкурентоспособности. Для этого на объекте исследования предлагается приобрести в лизинг дополнительно автотранспорт с контейнером.

Сделаем вывод по данной главе. Управление денежными средствами означает обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. Цель управления выплатами - отсрочить платежи для сохранения максимальной суммы денежных средств в обращении как можно дольше, чтобы они приносили предприятию оптимальный доход. Вместе с тем необходимо иметь минимальный остаток денег на счетах в банках для своевременных расчетов по финансовым обязательствам с персоналом, кредиторами и государством.

В процессе исследования был сделан вывод, о том, что для предприятия ООО «Мико» крайне важно определять минимально необходимый остаток денежных средств для осуществления текущей деятельности, контролировать и поддерживать его величину.

За основу создания эффективной системы управления денежными потоками ООО «Мико» нами рекомендованы и описаны с учетом особенностей объекта исследования этапы функционального содержания деятельности по управлению денежными потоками. Считаем, реализация предложений на практике позволит путем проведения ряда последовательных операций достичь системности в управления денежными потоками, сбалансированности движения денежных средств и поддержания платежеспособности.

Заключение

Целью данной работы являлось изучение состояния денежных потоков предприятия и выявление основных направлений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

На основании проведенного анализа управления денежными средствами ООО «Мико» за 2008-2010 гг. можно сделать следующие выводы:

- выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 6384 тыс. руб. и составила 8123 тыс. руб.;

себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг увеличилась на 417,68% и составила 6403 тыс. руб.;

в 2010 г. ООО «Мико» получило чистую прибыль в сумме 31 тыс. руб.;

движение денежных средств от текущей деятельности за 2009-2010 гг. анализируемых периодов принесли предприятию ООО «Мико» положительные чистые денежные потоки. В 2009 г. положительный чистый денежный поток от текущей деятельности составил 7 тыс. руб., в 2010 г. - 11 тыс. руб.;

наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2009 г. составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков - 100%, в 2010 г. - 85,95%. Наибольший удельный вес денежных средств направленных составляют денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и прочих оборотных активов, в 2008 г. их удельный вес в общей сумме оттока денежных средств составил 70,96%, в 2009 г. - 63,02%, а в 2010 г. наибольший удельный вес денежных средств направлено на прочие расходы - 50,53%.;

Из полученных выводов предлагаются следующие мероприятия:

- внедрение оперативного контроля за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности по срокам их образования;

- ликвидации портфеля краткосрочных финансовых вложений;

- снижения размера страховых запасов товарно-материальных ценностей;

1 сократить величину материально производственных запасов до оптимального уровня (до размера текущего и страхового запасов);

2 увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита;

- отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности предприятия и других;

3 сокращения суммы постоянных издержек (включая сокращение управленческого персонала, расходов на текущий ремонт и т.п.);

4 снижения уровня переменных издержек (включая сокращение производственного персонала основных и вспомогательных подразделении; повышение производительности труда и т.п.);

- оптимизация затрат на проведение капитального ремонта, модернизацию основных фондов;

- своевременной реализации выбиваемого в связи с высоким износом или неиспользуемого имущества;

- оптимизации ценовой политики предприятия, обеспечивающей дополнительный размер операционного дохода;

осуществления эффективной налоговой политики (направленной на возрастание суммы чистой прибыли предприятия).

Рекомендуемые направления, на наш взгляд, позволят вывести ООО «Мико» улучшить управление денежными потоками.