Расчет рейтинга фирмы
Произведем расчет рейтинга по сумме баллов:= 2+10+9+9+4+10+4+10+1+1+9+10+10+10+7+10+10+10=136= 10+10+10+10+10+10+8+10+2+9+9+1+10+9+9+8+8+10=153= 10+10+10+10+10+10+9+10+3+10+10+1+10+10+10+9+9+9=160
Таким образом, на основе расчета рейтинга по сумме баллов наиболее высокий рейтинг финансового состояния в ЗАО «Сибирь Синтез» наблюдался в 2011 г - 160, а наиболее низкий - в 2009 г.
. Расчет рейтинга на основе применения теории компромиссных решений (на основе максиминного подхода):
|
Группы и виды показателей |
Значение показателей |
Тестовые значения показ-лей | ||
|
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. | ||
|
1.Финансовая устойчивость | ||||
|
1.1. К-ты финансовой автономии |
1,03 |
0,39 |
0,29 |
≤(0,4-0,5) |
|
Расчет, т.кi®min, то Þ |
0,29/1,03=0,28 |
0,29/0,39=0,74 |
0,29/0,29=1 | |
|
1.2. К-ты маневренности |
6,30 |
0,77 |
0,85 |
≥0,2 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
6.30/6,30=1 |
0,77/6,30=0,12 |
0,85/6,30=0,13 | |
|
2. Ликвидность и платежеспособность | ||||
|
2.1.К-табсолют.ликвидности |
0,17 |
0,78 |
1,12 |
≥0,2 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,17/1,12=0,15 |
0,78/1,12=0,70 |
1,12/1,12=1 | |
|
2.2 Коэф-т срочной ликвидности |
0,66 |
1,16 |
2,7 |
≥(0,7-0,8) |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,66/1,16=0,56 |
1,16/1,16=1 |
2,7/1,16=2,33 | |
|
2.3 Коэф-т общей ликвидности |
0,82 |
2,17 |
3,1 |
≥2 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,82/2,17=0,37 |
2,17/2,17=1 |
3,1/2,17=1,42 | |
|
2.4 К-ты покрытия процентов |
3,52 |
5,7 |
7,7 |
≥3 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
3,52/7,7=0,06 |
5,7/7,7=0,74 |
7,7/7,7=1 | |
|
3. Оборачиваемость капитала (дел. активность) | ||||
|
3.1. Оборачиваемость активов |
0,70 |
1,21 |
1,41 |
≥1,6 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,7/1,41=0,49 |
1,21/1,41=0,86 |
1,41/1,41=1 | |
|
3.2. Оборачиваемость основного капитала |
4,50 |
8,50 |
8,20 |
≥2,5 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
4,50/8,50=0,52 |
8,50/8,50=1 |
8,20/8,50=0,96 | |
|
3.3 Оборачиваемость оборотного капитала |
0,80 |
1,40 |
1,60 |
≥(5-8) |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,80/1,60=0,5 |
1,40/1,60=0,875 |
1,60/1,60=1 | |
|
4. Доходность | ||||
|
4.1. активов фирмы |
0,0008 |
0,003 |
0,004 |
→ max |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,0008/0,004=0,2 |
0,003/0,004=0,75 |
0,004/0,004=1 | |
|
4.2. реализованной продукции |
0,0009 |
0,0009 |
0,001 |
→ max |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,0009/0,00009=1 |
0,0009/0,00009=1 |
0,001/0,00009=1,11 | |
|
5. Инвестиционные характеристики ценных бумаг | ||||
|
5.1 Прибыль чистая на 1 обык. акцию |
5,05 |
0,002 |
0,002 |
→ max |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
5,05/5,05=1 |
0,002/5,05=0,0004 |
0,002/5,05=0,0004 | |
|
5.2. Ценность акции |
198,00 |
500 000,00 |
500 000,00 |
≥12 |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
198/500000=0,0004 |
1 |
1 | |
|
6.Конкурентноспособность | ||||
|
6.1. Доля фирмы на рынке |
0,08 |
0,079 |
0,08 |
→ max |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,08/0,08=1 |
0,079/0,08=0,99 |
0,08/0,08=1 | |
|
6.2 Рыночная мощность фирмы (индекс Лернера) |
0,26 |
0,35 |
0,36 |
→ max |
|
Расчет, т.кi®max, то Þ |
0,26/0,36=0,72 |
0,35/0,36=0,972 |
0,36/0,36=1 | |
|
7. Риски и банкротство | ||||
|
7.1.Точка безубыточности |
1 823,63 |
1 852,20 |
1 837,44 |
→ min |
|
Расчет, т.кi®min, то Þ |
1823,63/1823,63=1 |
1823,63/1852,2=0,98 |
1823,63/1837,4=0,99 | |
|
7.2 Запас фин.прочности |
0,23 |
0,26 |
0,24 |
→ min |
|
Расчет, т.кi®min, то Þ |
0,23/0,23=1 |
0,23/0,26=0,88 |
0,23/0,24=0,96 | |
|
7.3 Операционный леверидж |
0,86 |
0,86 |
0,93 |
→ min |
|
Расчет, т.кi®min, то Þ |
0,86/0,86=1 |
0,86/0,86=1 |
0,86/0,93=0,92 | |