Значение и задачи денежных средств и расчетных операций

Анализируя состояние расчетов, следует выделить нормальную и просроченную дебиторскую и кредиторскую задолженность, так как это в дальнейшем облегчит разработку конкретных мероприятий по улучшению состояния расчетов. Задолженность, по которой не соблюдены установленные сроки расчетов или порядок возникновения, относят к неоправданной. Примером такой задолженности могут быть просроченные платежи бюджету, фонду социальной защиты населения, переполученные работникам авансы, поставщики по неоплаченным в срок расчетным документам, просроченные ссуды и другие.

Одновременно с анализом дебиторской и кредиторской задолженности следует рассмотреть суммы, иммобилизованные в капитальные вложения и на другие цели или случаи привлечения в оборот источников средств капиталовложений или других источников.