Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и затрат на оплату труда
Наблюдается снижение количества отработанных дней одним рабочим с 207 до 204 дней в год, продолжительность смены также незначительно снизилась с 7,976 ч. до 7,975 ч. основной причиной снижения продолжительности смены является увеличение неявок на работу (дополнительные отпуска, болезни).
Далее выполним факторный анализ использования фонда рабочего времени.
Таблица 2.10 - Исходные данные для факторного анализа фонда рабочего времени рабочих ООО «СибМеталлСервис»
|
Показатели |
2010 г |
2011 г |
Отклонение, (+,-) |
|
Численность рабочих, чел (ЧР) |
61 |
62 |
1 |
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
207 |
204 |
-3 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7,976 |
7,975 |
-0,001 |
|
Отработано одним рабочим часов в год |
1651 |
1627 |
-24 |
|
Фонд рабочего времени, часов (ФРВ) |
100711 |
100874 |
163 |
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ =ЧР*Д*П (2.13)
На анализируемом предприятии отчетный фонд рабочего времени больше предыдущего года на 710 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
∆ФРВчр = (ЧРотч - ЧРпр.) * Дпр *Ппр = (62 - 61)* 207 * 7,976 = 1651 часов
∆ФРВД = ЧРотч * (Дотч - Дпр.) *Ппр = 62* (204 - 207)* * 7,976 = -1483,5 часов
∆ФРВП = ЧРотч *Дотч *(Потч - Ппр.) = 62* 204* (7,975 - 7,976) = -4,5 часов
Итого: 163 часов
Наибольшее отрицательное влияние оказало уменьшение количества отработанных дней, на втором месте по отрицательности находится сокращение продолжительности смены, положительное влияние оказало увеличение численности рабочих.
Следующим этапом (табл.2.11) выполним анализ уровня производительности труда.
Таблица 2.11 - Анализ производительности труда ООО «СибМеталлСервис» за 2010-2011 гг.
|
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
Отклонение, (+,-) |
Темп роста, % |
|
1. Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
144885 |
156874 |
11989 |
108,3 |
|
2.Численность работающих |
86 |
87 |
1 |
101,2 |
|
3. В т.ч. рабочих |
61 |
62 |
1 |
101,6 |
|
4.Среднегодовая выработка: | ||||
|
- на 1 работника, тыс.руб. |
1684,71 |
1803,15 |
118,44 |
107,0 |
|
- на 1 рабочего, тыс.руб. |
2375,16 |
2530,23 |
155,06 |
106,5 |
|
- на 1 рабочего человеко-день, руб. |
11,47 |
12,40 |
0,93 |
108,1 |
|
- на 1 рабочего человеко-час, руб. |
1,439 |
1,555 |
0,117 |
108,1 |