Анализ движения денежных средств на предприятии (на материалах ГП Мозырькиновидеопрокат)

В процессе деятельности предприятия постоянно совершают сделки купли-продажи, вступают в хозяйственные и договорные отношения с поставщиками и покупателями, заготовительными организациями, с бюджетом, банками, органами страхования, различными общественными организациями. Эти связи осуществляются при помощи денег. С их помощью завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные запасы, сырье и другие материальные ценности. Этим самым денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием непрерывного процесса производства.

Для того чтобы выжить в конкурентной борьбе и укреплять свои рыночные позиции, каждое предприятие должно осуществлять постоянный поиск резервов повышения эффективности своей деятельности. Это объективный процесс, без которого невозможно поступательное развитие общества. Анализ содействует экономному использованию ресурсов, выявлению и внедрению передового опыта, научной организации труда, новой техники и технологии производства, предупреждению излишних затрат, разных недостатков в работе и т.д. В результате этого укрепляется экономика предприятия, повышается эффективность его деятельности.

Перед анализом стоят следующие задачи:

изучение характера действия экономических законов, установление закономерностей и тенденций экономических явлений и процессов в конкретных условиях предприятия;

контроль за выполнением планов, прогнозов, управленческих решений, за эффективным использованием экономического потенциала предприятия;

изучение влияния объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов на результаты хозяйственной деятельности, что позволяет объективно оценивать работу предприятия, делать правильную диагностику его состояния и прогноз развития на перспективу, выявлять основные направления поиска резервов повышения его эффективности;

поиск резервов повышения эффективности производства на основе изучения передового опыта и достижений науки и практики;

оценка степени финансовых и операционных рисков и выработка внутренних механизмов управления ими с целью укрепления рыночных позиций предприятия и повышения доходности бизнеса;

оценка результатов деятельности предприятия по выполнению планов, достигнутому уровню развития экономики, использованию имеющихся возможностей и диагностика его положения на рынке товаров и услуг, что способствует выработке более эффективной политики бизнес-процессами;

разработка проекта управленческого решения по устранению выявленных недостатков и освоению резервов повышения эффективности хозяйственной деятельности.

Таким образом, экономический анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов-прогнозов и управленческих решений и контроля за их выполнением с целью повышения эффективности функционирования предприятия.

Из вышесказанного следует, что тема, выбранная для курсовой работы, является актуальной и подлежит изучению.

Целью курсовой работы является проведение анализа денежных средств и расчетных операций на предприятии ГП "Мозырькиновидеопрокат"; изучение влияния внешних и внутренних факторов на результаты хозяйственной деятельности предприятия, выявление основных направлений поиска резервов повышения эффективности использования денежных средств и укрепления расчетной дисциплины.

денежное средство движение задолженность

Анализ денежных средств служит основой оценки и прогнозирования платежеспособности предприятия, позволяет более объективно оценить его финансовое состояние.

Основные цели анализа денежных средств:

выявить уровень достаточности денежных средств, необходимых для нормального функционирования предприятия;

определить эффективность и интенсивность их использования в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;

изучить факторы и спрогнозировать сбалансированность и синхронизацию притока и оттока денежных средств по объему и времени для обеспечения текущей и перспективной платежеспособности предприятия.

Объектом исследования является ГП "Мозырькиновидеопрокат", которое создано в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь на неопределенный срок для предоставления услуг.

Форма собственности - государственная. Основной вид деятельности - демонстрация киновидеофильмов. Вышестоящая организация - КУП "Гомелькиновидеопрокат", орган управление - Министерство культуры Республики Беларусь. Уставный фонд на 01.01.2009 г. составил 2 млн. руб.

Главной целью предприятия является получение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности для удовлетворения социальных и культурных интересов населения.

• Значение и задачи денежных средств и расчетных операций
• Анализ состава и структуры оборотных средств и краткосрочных финансовых обязательств
• Анализ платежеспособности предприятия
• Анализ движения денежных средств
• Анализ состава и структуры дебиторской задолженности
• Анализ состава и структуры кредиторской задолженности
• Выявление и мобилизация текущих и прогнозных резервов повышения эффективности использования денежных средств и укрепления расчетной дисциплины