Разработка прогнозных рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия
Заключение
В настоящее время, с переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Возрастает значение анализа финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.
Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам. В данной работе проводится финансовый анализ предприятия именно с точки зрения собственников предприятия, т. е. для внутреннего использования и оперативного управления финансами. В данной работе, студент, Сороковов С.А. сам являясь, одним из соучредителей предприятия, преследовал цель проанализировать проблемы возникшие по прошествии сезона и разработать план корректировки собственных действий в дальнейшем.
Это было сделано с помощью выводов и заключений, представленных в конце каждого из рассматриваемых разделов
В работе выявлены основные проблемы финансовой деятельности предприятия ООО «Мороз27». Исходя из поставленных целей, решены следующие задачи:
- представлен предварительный обзор баланса и анализ его ликвидности;
- рассчитана оборачиваемость основных и оборотных средств, выявлены проблемы;
- дана характеристика источников средств предприятия: собственных и заемных;
- определена оценка финансовой устойчивости;
- рассчитаны коэффициенты ликвидности, деловой активности, финансовой устойчивости;
- представлен анализ прибыли и рентабельности;
- отслежена динамика состояния основных фондов.
По результатам анализа предложены мероприятия по улучшению его финансового состояния предприятия.
Часть данных являются условными, ввиду того, что предприятие недавно работает на рынке. Расчет произведен на основании п.1 списка литературы.
Приложение 1
|
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | |||
|
І. Внеоборотные активы Нематериальные активы |
110 | |||||
|
Основные средства |
120 |
91111 |
126051 | |||
|
Незавершенное строительство |
130 |
27035 |
32758 | |||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 | |||||
|
Долгосрочные и финансовые вложения |
140 | |||||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
49 |
70 | |||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 | |||||
|
Итого по разделу І |
190 |
118195 |
158879 | |||
|
ІІ. Оборотные активы Запасы |
210 |
16359 |
32067 | |||
|
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
15536 |
29179 | |||
|
Животные на выращивании и откормке |
212 | |||||
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
0 |
1238 | |||
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
13 |
7 | |||
|
Товары отгруженные |
215 | |||||
|
Расходы будущих периодов |
216 |
810 |
1643 | |||
|
Прочие запасы и затраты |
217 | |||||
|
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
362 |
748 | |||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | |||||
|
В том числе покупатели и заказчики |
231 | |||||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
128086 |
98178 | |||
|
В том числе покупатели и заказчики |
241 |
74849 |
62964 | |||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
0 |
19097 | |||
|
Денежные средства |
260 |
10970 |
2586 | |||
|
Прочие оборотные активы |
270 | |||||
|
Итого по разделу ІІ |
290 |
155777 |
152676 | |||
|
Баланс |
300 |
273972 |
311555 | |||
|
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | |||
|
ІІІ. Капитал и резервы Уставный капитал |
410 |
2000 |
2000 | |||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 | |||||
|
Добавочный капитал |
420 | |||||
|
Резервный капитал |
430 |
300 |
300 | |||
|
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
100 | |||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
300 |
200 | |||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
191289 |
205642 | |||
|
Итого по разделу ІІІ |
490 |
193589 |
207942 | |||
|
ІV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты |
510 | |||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
217 |
217 | |||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 | |||||
|
Итого по разделу ІV |
590 |
217 |
217 | |||
|
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты |
610 |
43800 |
60000 | |||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
36366 |
43396 | |||
|
В том числе: Поставщики и подрядчики |
621 |
24803 |
32464 | |||
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
5091 |
1126 | |||
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
1029 |
2939 | |||
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
2049 |
906 | |||
|
Прочие кредиторы |
625 |
3394 |
5961 | |||
|
Задолженность перед участниками по выплате доходов |
630 | |||||
|
Доходы будущих периодов |
640 | |||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 | |||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 | |||||
|
Итого по разделу V |
690 |
80166 |
103396 | |||
|
Баланс |
700 |
273972 |
311555 | |||