Разработка управленческих решений для ОАО «Экспо - сервис»
Достижение вышеуказанных показателей позволит предприятию наметить тенденцию, ведущую к финансовой стабильности в долгосрочном плане. Просчитаем изменения показателей ликвидности предприятия после достижения вышеуказанных показателей в балансе.
Таблица 2 Характеристика ликвидности организации по данным «новой» бухгалтерской отчетности
|
№ п/п |
Показатели |
Код показателя баланса или порядок расчета |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
Денежные средства |
260 |
105081 |
205083 |
|
2 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
|
3 |
Итого быстрореализуемые активы (активы I гр.) |
стр.1 + стр.2 |
105081 |
205083 |
|
4 |
Активы со средним сроком ликвидности, т.е. дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты (активы II гр.) |
240 |
104772 |
20954 |
|
5 |
Итого активы I гр.+IIгр. |
стр.3+стр.4 |
209853 |
226037 |
|
6 |
Запасы |
210 |
19822 |
14867 |
|
7 |
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
14041 |
14041 |
|
8 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
9 |
Итого медленно реализуемые активы (активы III гр.) |
стр.6+стр.7+ стр.8 |
33863 |
28908 |
|
10 |
Всего ликвидные активы |
стр.5+стр.9 |
243716 |
254945 |
|
11 |
Краткосрочные обязательства |
690 |
368781 |
368781 |
|
11.1 |
- доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|
11.2 |
Уточненные краткосрочные обязательства |
стр.11-стр.11.1 |
368781 |
368781 |
|
12. |
Коэффициенты ликвидности: | |||
|
12.1 |
абсолютной ликвидности |
стр3 / стр11 |
0,28 |
0,56 |
|
12.2 |
срочной ликвидности |
стр5 / стр11 |
0,57 |
0,61 |
|
12.3 |
текущей ликвидности |
стр10 / стр11 |
0,66 |
0,69 |
|
13 |
Уточненные коэффициенты ликвидности: | |||
|
13.1 |
абсолютной ликвидности |
стр 3 / стр11.2 |
0,28 |
0,56 |
|
13.2 |
срочной ликвидности |
стр 5 / стр11.2 |
0,57 |
0,61 |
|
13.3 |
текущей ликвидности |
стр 10 / стр11.2 |
0,66 |
0,69 |