Расчет текущих издержек

Оценка эксплуатационных затрат на трубопроводный транспорт светлых нефтепродуктов по проектируемым участкам МНПП произведена по элементам затрат, на основе фактических данных, предоставленных ОАО «АК Транснефтепродукт», ООО «Балттранснефтепродукт» и данных, разработанных ОАО «Гипровостокнефть». К данным ОАО «Гипровостокнефть» относятся численность персонала и технологические расходные показатели в натуральном выражении (потребление электроэнергии, топлива и т. д.), представленные в соответствующих томах проектной документации. К данным ОАО «АК Транснефтепродукт» относится, главным образом, калькуляция себестоимости перекачивающих дочерних организаций за 2003 г. При расчете эксплутационных издержек использовались методы прямого счета и метод удельных показателей. Методом прямого счета были рассчитаны следующие элементы затрат: затраты на оплату труда; отчисления (ЕСН); амортизация; электроэнергия, топливо, затраты по охране. Остальные элементы затрат подсчитаны с использованием удельных показателей, с учетом различий в специфике их формирования на действующих перекачивающих организациях (с высокой степенью износа основных фондов) и вновь вводимых в эксплуатацию. Также учтено влияние экономико-географической зоны деятельности различных дочерних перекачивающих организаций.

Эксплуатационные расходы рассчитаны в разрезе следующих элементов:

o сырье и материалы;

o топливо;

o работы, услуги сторонних организаций;

o электроэнергия;

o затраты на оплату труда;

o отчисления (ЕСН);

o амортизационные отчисления;

o управленческие расходы;

o коммерческие расходы;

o налоги, входящие в себестоимость;

o прочие затраты.

Расчет затрат на оплату труда персонала по категориям выполнен на основе данных, предоставленных ОАО «АК «Транснефтепродукт». Уровень оплаты труда управленческого персонала принят на уровне среднего значения по фактическим данным ОАО «Петербургтранснефтепродукт», по остальным категориям персонала на основе среднего значения по оплате труда «Петербургтранснефтепродукт» и «Рязаньтранснефтепродукт». Численность персонала принята на основе нормативных данных, представленных в Томе 4 «Организация условий труда работников. Управление производством и предприятием» (п. 1.3. «Количество рабочих мест и численность работающих»).

Структура персонала по категориям, а так же средняя заработная плата и отчисления во внебюджетные фонды на полное развитие МНПП представлены в таблице 3-2.

Таблица 3-2 . Структура персонала по категориям. Средняя заработная плата и отчисления во внебюджетные фонды. Полное развитие МНПП.