Анализ сбалансированности использования денежных потоков организации

Таблица 2.2 - Анализ влияния факторов на коэффициент достаточности денежных средств

По результатам факторного анализа можно сделать следующие выводы: рост коэффициента достаточности связан с ростом поступления денежных средств в 2010 году на 70494 млн. р., в результате которого показатель достаточности вырос на 0,29125 пункта. Рост выбытия денежных средств в 2010 году на 69379 млн. р. оказал отрицательное влияние на результативный показатель, так как коэффициент достаточности находится в обратной зависимости от данного фактора, в результате коэффициент достаточности снизился на 0,28744 пункта. Общее же изменение показателя достаточности денежных средств составило 0,00381 пункта.

Особое внимание при анализе сбалансированности денежных потоков необходимо уделять коэффициенту абсолютной ликвидности предприятия. В 2009 году по сравнению с 2008 годом данный показатель вырос на 0,01501 пункт, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом показатель снизился на 0, 0115 пункта. Проведем факторный анализ влияния факторов на показатель абсолютной ликвидности способом цепных подстановок, результаты анализа оформим в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ влияния факторов на коэффициент абсолютной ликвидности