Анализ сбалансированности использования денежных потоков организации

Анализ показал, что оба фактора оказали отрицательное влияние на показатель абсолютной ликвидности. Так, снижение суммы остатка денежных средств на начало периода на 252 млн. р. привело к снижению коэффициента абсолютной ликвидности на 0,00923 пункта. Так как данный коэффициент находится в обратной зависимости от показателя краткосрочных обязательств, то рост последних на 5268 млн. р. привел к снижению коэффициента абсолютной ликвидности на 0,00227 пункта. Таким образом, общее снижение коэффициента составило 0, 0115 пункта.

Для наглядности проведенных в данном пункте исследований можно составить график сбалансированности денежных потоков за анализируемые периоды (Приложение О). Из графика видно, что в 2009 году наблюдалась нехватка денежных средств, этим можно объяснить динамику рассмотренных выше показателей.