Порядок заполнения

Решение:

При использовании линейного метода сумма начисленной за месяц амортизации определяется по формуле:

А = Пс * К,

где Пс - первоначальная стоимость объекта;

К - норма амортизации к первоначальной стоимости.

В свою очередь, корма К определяется по формуле:

К = [ *100%],

где n - срок полезного использования основного средства в месяцах.

При нелинейном методе сумма начисленной за месяц амортизации определяется по формуле:

А = Ос * К/100%,

где Ос - остаточная стоимость объекта,

К` - норма амортизации к остаточной стоимости.

Амортизационные отчисления за январь, февраль и март, посчитанные линейным методом составят:

К = 1/24*100% = 4,17%

А = 200000 * 4,17/100 = 8340 руб.

Остаточная стоимость на конец января составит:

Ос = 200000 - 8340 = 191660 руб.

Остаточная стоимость на конец февраля составит:

Ос = 191660 - 8340 = 183320 руб.

Остаточная стоимость на конец марта составит:

Ос = 183320 - 8340 = 174980 руб.

Итого сумма амортизации, начисленной линейным способом, составляет 25020 руб.

Амортизационные отчисления, посчитанные нелинейным методом, составят:

К = 14,3%

За январь: А = 200000 * 14,3/100= 28600 руб.

Остаточная стоимость на конец января составит:

Ос = 200000 - 28600 = 171400 руб.

За февраль: А = 171400 * 14,3/100 = 24510,2 руб.

Остаточная стоимость на конец февраля составит:

Ос = 171400 - 24510,2 = 146889,8 руб.

За март: А = 146889,8 * 14,3/100= 21005,24 руб.

Остаточная стоимость на конец марта составит:

Ос = 146889,8 - 21005,24 = 125884,56 руб.

Итого сумма амортизации, начисленной нелинейным способом, составляет 74115,44руб.

Сумма авансового платежа за отчётный период определяется по формуле:

А = (СИотч *С)/4

где А - сумма авансового платежа,

С - ставка налога на имущество,

СИотч - среднегодовая стоимость имущества за отчетный период.

Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период определяется по формуле:

СИотч = (ОСИ01.01+ ОСИ01.02+ ОСИ01.03+ ОСИ01.04)/4

где ОСИ - остаточная стоимость имущества на соответствующую дату.

Рассчитаем авансовый платёж по налогу на имущество за I квартал:

СИотч = (200000+171400+146889,8 +125884,56)/4 = 161043,59 руб.

А = (161043,59* 2,2%)/4 = 885,7руб.

Задача №6

Определить ежемесячную и общую за 2011 год сумму НДФЛ и страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС по сотрудникам организации.

Директор: работает по трудовому договору, оклад (см.вариант), у него 2 детей - 14 и 16 лет (учатся в школе);

Бухгалтер: работает по гражданско-правовому договору, у него 2 детей - 5 и 9 лет, оклад (см.вариант).

Секретарь: работает по трудовому договору, оклад (см.вариант), детей нет

Технолог: работает по трудовому договору, оклад (см.вариант), у него 1 ребенок 22лет (обучается на дневной форме в ВУЗе) и ) и 25 лет (учится на вечерней форме в ВУЗе).