Исполнение смет доходов и расходов в период с 2008 г. по 2011 г.

Доходы от сдачи имущества в аренду снизились (6184 тыс. р. на начало года и 5432,2 тыс. р. на конец года). Это произошло в результате того, что на начало 2009 года в число этих доходов входила стоимость налога на прибыль, к концу года эту стоимость стали учитывать отдельно, что и привело к снижению абсолютного показателя доходов от сдачи имущества в аренду.

Рисунок 1.6 - Распределение расходов на 2009 год

Повышение оплаты труда (41207 тыс. р. на начало года и 48054,7 тыс. р. на конец года) объясняется переходом с 01.04.2009 г. на новую систему оплаты труда, за счет чего были выделены дополнительные бюджетные ассигнования на повышение заработной платы.

Расходы на оплату работ и услуг выросли на 1263,4 тыс. р. Здесь можно указать и рост показателей услуг связи, коммунальных услуг, прочих работ и услуг. Арендная плата за пользование имущества на конец года составила 13 тыс. р. за счет аренды стадиона для проведения Дня первокурсника, а также за счет аренды бассейна в течение года.

Значение поступления нефинансовых активов повысилось на 118 тыс. р. (2944 тыс. р. и 3062 тыс. р. на начало и конец года соответственно). Это произошло лишь из-за увеличения стоимости материальных запасов (1474 тыс. р. на начало года и 2442 тыс. р. на конец года). Стоимость же основных фондов снизилась с 1470 тыс. р. до 620 тыс. р. в результате того, что денежные средства были направлены на ремонт имеющегося оборудования вместо покупки нового.

Структуру доходов и расходов рассмотрим на рисунках 1.7, 1.8.

Рисунок 1.7 - Структура доходов в 2009 году

Поступления из бюджета выросли на 4,5 %, но доходы от сдачи имущества в аренду снизились на 2,3 %, как отмечалось выше, из-за вычитания налога на прибыль. Также снизился удельный вес других доходов - поступлений от проведения работ, мероприятий - на 2,19 % к суммам на начало и конец года.

Рисунок 1.8 - Структура расходов в 2009 году

Значения показателей расходов на оплату труда на конец года выросли по сравнению со значениями на начало года на 1,79 %. Показатель оплаты работ и услуг снизился на 0,13 %. Здесь удельный вес транспортных услуг составил 0,61 % и 0,35 % на начало и конец года соответственно, коммунальных услуг - 8,3 % и 7,41 %, работ, услуг по содержанию имущества - 4,66 % и 3,8 %. При этом удельный вес услуг связи увеличился на 0,23 %, арендной платы за пользование имуществом - на 0,02 %, прочих работ, услуг - на 1,62 %.

Показатель прочих расходов также снизился с 8,2 % до 6,9 % на начало и конец года соответственно.

Удельный вес поступлений нефинансовых активов составил 4,81 % на начало года и 4,41 % на конец года в связи с уменьшением показателя стоимости основных фондов (2,41 % и 0,9 %).

На рисунках 1.9, 1.10 рассмотрим, каким образом распределились доходы и расходы 2010 года.

Рисунок 1.9 - Распределение доходов на 2010 год

Поступления из бюджета выросли на 5687,2 тыс. р. по сравнению с началом года, также с учетом роста арендной платы выросли и доходы от сдачи имущества в аренду - 5642 тыс. р. на начало года и 5971 тыс. р. на конец года. Немного снизилась оставшаяся часть доходов и поступлений - на 1352 тыс. р.

Касаемо расходов, наблюдается высокий рост расходов на оплату труда - 44444,8 тыс. р. и 51711,1 тыс. р. на начало и конец года соответственно. Разница в 7266,3 тыс. р. объясняется повышением окладов с 01.10.2010 года.