Исполнение смет доходов и расходов в период с 2008 г. по 2011 г.

Расходы на оплату работ, услуг в целом снизились на 998,4 тыс. р. Значительную роль в этом сыграло снижение прочих работ и услуг - 3415 тыс. р. на начало года и 2163,2 тыс. р. на конец года. Также на 650,1 тыс. р. снизились расходы на коммунальные услуги. Это произошло в связи с проведением энергосберегающей политики: замены окон, осветительного оборудования, а также в связи с тем, что планируемое повышение тарифов на 10-15 % произошло лишь на 5-6 %. Расходы на арендную плату за пользование имуществом в этом году также выросли на 40 тыс. р. в результате аренды бассейна для студентов и сотрудников учреждения.

Рисунок 1.10 - Распределение расходов на 2010 год

Относительные показатели доходов 2010 г. рассмотрим на рисунке 1.11.

Удельный вес поступлений из бюджета увеличился на 3,46%. Удельный вес доходов от сдачи имущества в аренду, хотя они увеличились в абсолютных показателях, незначительно снизился на 0,05 % по сравнению с началом года. Доходы от внебюджетной деятельности уменьшились на 3,4 %.

Рисунок 1.11 - Структура доходов в 2010 году

На рисунке 1.12 показано, каким образом распределились относительные показатели расходов.

Рисунок 1.12 - Структура расходов в 2010 году

В связи с увеличением расходов на оплату труда их удельный вес также увеличился - 62,77 % на начало года и 68,52 % на конец года.

Относительный показатель оплаты работ и услуг уменьшился на 2,63 % (21,17 % и 18,54 % на начало и конец года соответственно). Здесь мы видим снижение удельного веса коммунальных услуг (9,49 % на начало года и 8,05 % на конец года) и прочих работ, услуг (4,83 % на начало года и 2,87 % на конец года). Остальные показатели данной статьи расходов увеличились в среднем на 0,2 % (более всего - на 0,52 % - расходы и услуги по содержанию имущества, менее всего - на 0,06 % - арендная плата за пользование имуществом).

Снижение относительного показателя поступления нефинансовых активов на 1,39 % (с 5,82 % до 4,43 %) произошло за счет уменьшения стоимости материальных запасов на 1,36 % (с 4,02 % до 2,66 %). Удельный вес увеличения стоимости основных средств также незначительно снизился (на 0,04 %) - 1,81 % и 1,77 % на начало и конец года соответственно.

Рассмотрим распределение доходов и расходов на 2011 год и продемонстрируем наглядно на рисунках 1.13, 1.14.

Рисунок 1.13 - Распределение доходов на 2011 год

Мы видим, что, по сравнению с началом года, на конец года бюджетные поступления увеличились на 6173,2 тыс. р. (60039 тыс. р. на начало и 66212,2 тыс. р. на конец года). Это произошло преимущественно за счет увеличения фонда оплаты труда с 1 октября 2011 года на 6,5 %. Снизились доходы от сдачи имущества в аренду (5496 тыс. р. и 4220,4 тыс. р. на начало и конец года соответственно). Поступления от проведения работ, оказания услуг по договорам снизились на 582,2 тыс. р. Следует отметить, что входящие в эту группу доходов безвозмездные поступления увеличились по сравнению с началом года на 425,6 тыс. р. Снижение показателя наблюдается из-за уменьшения доходов от оказания платных услуг на 1007,8 тыс. р. (14249,2 и 13241,4 тыс. р. на начало и конец года соответственно).

Рисунок 1.14 - Распределение расходов на 2011 год

Общий показатель расходов на конец 2011 года вырос на 4315,4 тыс. р. Планируемые затраты на оплату труда увеличились на 1814,1 тыс. р. Значительно возрос показатель нефинансовых активов - на 2654,4 тыс. р., т.е. более чем в 2 раза. Это объясняется увеличением стоимости основных средств и материальных запасов.