Исполнение смет доходов и расходов в период с 2008 г. по 2011 г.

Рисунок 1.19 - Сравнение плановых и фактических расходов

На рисунке видно, что самая большая часть расходов приходится на оплату труда, причем значение этого показателя с каждым годом растет, что объясняется повышением окладов, тарифов и, соответственно, ростом заработной платы персонала. Также сюда входит и повышение расходов, связанных с оплатой стоимости проезда (льготный проезд) к местам проведения отпусков и т.д.

Расходы на оплату работ, услуг также растут с каждым годом. В 2008 и 2009 году фактические расходы по этой статье превысили запланированные, что произошло за счет роста доходов от внебюджетной деятельности. Основной рост расходов пришелся на работы, услуги по содержанию имущества, коммунальные и транспортные услуги, а также услуги связи.

Внимания заслуживает абсолютное значение статьи социального обеспечения, которое с каждым годом повышается с учетом роста в учреждении единовременных выплат, пособий по временной нетрудоспособности и т.д.

На рисунке 1.20 изобразим изменение суммы общих плановых и фактических расходов за каждый период.

Рисунок 1.20 - Изменение общей суммы плановых и фактических расходов

Как мы отмечали выше, доходы состоят из бюджетных поступлений, средств от внебюджетной деятельности и аренды. На основе бюджетных смет рассчитаем относительные показатели составляющих доходы и занесем их в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 - Значения составляющих доходы

В тысячах рублей